無障礙

支持和促進廣西經濟平穩較快發展的 主要稅收優惠政策

發布時間:2017-11-28 10:48  來源: 賓陽國稅局   

一、綜合性稅收優惠政策

(一)促進小微企業發展壯大。第一,自2015年1月1日至2017年12月31日,對年應納稅所得額低于30萬元(含30萬元)的小型微利企業,其所得減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。第二,自2014年10月1日起,增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人,月銷售額或營業額不超過3萬元(含3萬元)的,免征增值稅或營業稅。其中,以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人,季度銷售額或營業額不超過9萬元的,免征增值稅或營業稅。

(二)鼓勵企業安置殘疾人就業。第一,對安置殘疾人的企業,實行按實際安置殘疾人人數限額即征即退增值稅的辦法。實際安置的每位殘疾人每年可退還的增值稅的具體限額,由縣級以上稅務機關根據單位所在區縣(含縣級市)適用的經省級人民政府批準的最低工資標準的6倍確定,但最高不得超過每人每年3.5萬元。第二,對企業安置殘疾人員的,在按照支付給殘疾職工工資據實扣除的基礎上,可以在計算應納稅所得額時按照支付給殘疾職工工資的100%加計扣除。

(三)實行調整后的增值稅起征點政策。納稅人銷售額未達到國務院財政、稅務主管部門規定的增值稅起征點的,免征增值稅;增值稅起征點的適用范圍限于個人。廣西對增值稅起征點的幅度規定如下:1.銷售貨物的,為月銷售額20000元;2.銷售應稅勞務的,為月銷售額20000元;3.按次納稅的,為每次(日)銷售額500元。

(四)實行特定收費減免制度。第一,免收納稅人辦理的稅務登記證和扣繳義務人辦理扣繳稅款登記證件的工本費。第二,免收稅務機關代開普通發票的工本費。

 二、促進現代農業發展的稅收優惠政策

(五)促進和幫助農民增加收入。對農業生產者銷售的自產農業產品(包括農民專業合作社銷售本社成員生產的農業產品),免征增值稅。

(六)降低農業生產資料成本。第一、自2008年6月1日起,納稅人生產銷售和批發、零售有機肥產品免征增值稅(指有機肥料、有機-無機復混肥料和生物有機肥),免征增值稅。第二,納稅人批發和零售的種子、種苗、農藥、農機,免征增值稅。

(七)促進糧食流通企業發展。對承擔收儲任務的國有糧食企業銷售糧食,其他糧食企業銷售軍用糧、救災糧、水庫移民用糧和政府儲備食用植物油,免征增值稅。

(八)促進飼料生產企業發展。自2001年8月1日起,對單一大宗飼料、混合飼料、配合飼料、復合預混料、濃縮飼料產品,免征增值稅。

(九)鼓勵企業從事農業生產。第一,對企業從事蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植所得;農作物新品種的選育,中藥材的種植,林木的培育和種植,牲畜、家禽的飼養,林產品的采集,灌溉、農產品初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業項目所得,免征企業所得稅。第二,對企業從事花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植所得,海水養殖和內陸養殖項目所得,減半征收企業所得稅。第三,自2012年1月1日起,對從事蔬菜批發、零售的納稅人銷售的蔬菜免征增值稅。第四,自2012年10月1日起,對從事農產品批發、零售的納稅人銷售的部分鮮活肉蛋產品免征增值稅。

三、促進高新技術產業發展的稅收優惠政策

(十)促進軟件生產企業發展。第一,自2011年1月1日起,增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟件產品(軟件產品指信息處理程序及相關文檔和數據,包括計算機軟件產品、信息系統和嵌入式軟件產品),以及增值稅一般納稅人將進口軟件產品進行本地化改造(本地化改造是指對進口軟件產品進行重新設計、改進、轉換等,單純對進口軟件產品進行漢字化處理不包括在內)后對外銷售,其銷售的軟件產品,按17%稅率征收增值稅后,對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。納稅人受托開發軟件產品,著作權屬于受托方的征收增值稅,著作權屬于委托方或屬于雙方共同擁有的不征收增值稅;對經過國家版權局注冊登記,納稅人在銷售時一并轉讓著作權、所有權的,不征收增值稅。第二,對新辦軟件生產企業經認定后,自獲利年度起,第一年和第二年免征企業所得稅,第三年至第五年減半征收企業所得稅。第三,對軟件生產企業的職工培訓費用,可以按照實際發生額在計算應納稅所得額時扣除。第四,對軟件生產企業實行增值稅即征即退政策所退還的稅款,用于研究開發軟件產品和擴大再生產的,不作為企業所得稅應稅收入,不予征收企業所得稅。第五,對國家規劃布局內的重點軟件生產企業,如當年未享受免稅優惠的,減按10%的稅率征收企業所得稅。

(十一)促進集成電路企業發展。符合條件的軟件企業按照《財政部 國家稅務總局關于軟件產品增值稅政策的通知》(財稅〔2011〕100號)規定取得的即征即退增值稅款,由企業專項用于軟件產品研發和擴大再生產并單獨進行核算,可以作為不征稅收入,在計算應納稅所得額時從收入總額中減除。

(十二)促進生物制品企業發展。第一,自2012年7月1日起,屬于增值稅一般納稅人的藥品經營企業銷售生物制品,可選擇簡易辦法按照生物制品銷售額和3%的征收率計算繳納增值稅。第二,自2014年7月1日起增值稅一般納稅人銷售自產的用微生物、微生物代謝產物、動物毒素、人或動物的血液或組織制成的生物制品,可以選擇按照簡易辦法依照3%征收率計算繳納增值稅。第三,自2016年4月1日起對增值稅一般納稅人的獸用藥品經營企業銷售獸用生物制品,可以選擇簡易辦法按照獸用生物制品銷售額和3%的征收率計算繳納增值稅。

四、促進現代服務業發展的稅收優惠政策

(十三)促進文化宣傳企業發展。第一,自2013年1月1日起至2017年12月31日,符合規定范圍的出版物在出版環節執行增值稅100%先征后退政策。第二,自2013年1月1日起至2017年12月31日,各類圖書、期刊、音像制品、電子出版物在出版環節執行增值稅先征后退50%政策(已按《財政部、國家稅務總局關于延續宣傳文化增值稅和營業稅優惠政策的通知》(財稅〔2013〕87號)第一條第(一)項規定執行增值稅100%先征后退政策的出版物除外)。第三,自2013年1月1日起至2017年12月31日,對少數民族文字出版物的印刷或者制作業務執行增值稅100%先征后退政策。第四,自2013年1月1日起至2017年12月31日,免征圖書批發、零售環節增值稅。第五,經營性文化事業單位轉制為企業,自轉制注冊之日起免征企業所得稅;由財政部門撥付事業經費的文化單位轉制為企業,自轉制注冊之日起對其自用房產免征房產稅;黨報、黨刊將其發行、印刷業務及相應的經營性資產剝離組建的文化企業,自注冊之日起所取得的黨報、黨刊發行收入和印刷收入免征增值稅;對經營性文化事業單位轉制中資產評估增值、資產轉讓或設計的企業所得稅、增值稅、營業稅、城市維護建設稅、印花稅、契稅等,符合現行規定的享受相應稅收優惠政策;轉制為企業的出版、發行單位處置庫存呆滯出版物形成的損失,允許按照稅收法律法規的規定在企業所得稅稅前扣除。(執行期限為2014年1月1日至2018年12月31日)

(十四)促進醫療衛生事業發展。第一,對血站供應給醫療機構的臨床用血,非營利性醫療機構自產自用的制劑,免征增值稅。第二,對營利性醫療機構取得收入直接用于改善醫療衛生條件的,自取得執業登記之日起,三年內對其自產自用的制劑,免征增值稅。第三,對疾病控制機構和婦幼保健機構等衛生機構按照國家規定的價格取得的衛生服務收入(含疫苗接種和調撥、銷售收入),免征各項稅收。

(十五)促進貴金屬的生產流通。第一,對黃金生產和經營單位銷售黃金(不包括以下品種:成色為AU9999、AU9995、AU999、AU995;規格為50克、100克、1公斤、3公斤、12.5公斤的黃金,以下簡稱標準黃金)和黃金礦砂(含伴生金),人民銀行按國際市場價格配售的黃金,免征增值稅。增加:進口黃金(含標準黃金)和黃金礦砂免征進口環節增值稅;對黃金交易所會員單位通過黃金交易所銷售標準黃金,未發生實物交割的,免征增值稅;發生實物交割的,由稅務機關按照實際成交價格代開增值稅專用發票,并實行增值稅即征即退。第二,對國內鉑金生產企業自產自銷的鉑金,實行增值稅即征即退政策,對進口鉑金免征進口環節增值稅。

(十六)促進建筑安裝企業發展。對基本建設單位和從事建筑安裝業務的企業,在建筑現場制造的預制構件,凡直接用于本單位或本企業建筑工程的,不征增值稅。

 

 六、促進資源節約、節能減排的稅收優惠政策

(十七)促進煤炭行業資源綜合利用。對企業利用油母頁巖生產加工的頁巖油,實行增值稅即征即退70%的政策。

(十八)促進發電行業資源綜合利用。第一,利用煤炭開采過程中產生的煤層氣(煤礦瓦斯)生產的的電力,實行增值稅即征即退100%的政策。對企業銷售以煤矸石、煤泥、石煤、油母頁巖為燃料生產的電力和熱力,以及利用風力生產的電力,符合條件的實行增值稅即征即退50%的政策。第二,利用垃圾為燃料生產的電力或者熱力(包括利用垃圾發酵產生的沼氣生產銷售的電力或者熱力),利用工業生產過程中產生的余熱、余壓生產的電力或熱力,以餐廚垃圾、畜禽糞便、稻殼、花生殼、玉米芯、油茶殼、棉籽殼、三剩物、次小薪材、農作物秸稈、蔗渣,以及利用上述資源發酵產生的沼氣,含油污水、有機廢水、污水處理后產生的污泥、油田采油過程中產生的油污泥(浮渣),包括利用上述資源發酵產生的沼氣為原料生產的電力、熱力、燃料,符合條件的實行增值稅即征即退政策。

(十九)促進建材行業資源綜合利用。第一,對企業銷售以廢舊瀝青混凝土為原料生產的再生瀝青混凝土,廢舊瀝青混凝土用量占生產原料的比重不低于30%,實行增值稅即征即退50%政策。第二,對國家規定的部分新型墻體材料產品(具體范圍按 財稅〔2015〕73號《財政部 國家稅務總局關于新型墻體材料增值稅政策的通知》附件《享受增值稅優惠政策的新型墻體材料目錄》執行),實行增值稅即征即退50%的政策。第三,利用廢渣生產水泥,42.5及以上等級水泥的原料20%以上來自所列資源;其他水泥、水泥熟料的原料40%以上來自所列資源,實行增值稅即征即退70%的政策。第四,對銷售自產的90%以建(構)筑廢物、煤矸石為原料生產的建筑砂石骨料,實行增值稅即征即退50%的政策。

(二十)鼓勵進行水資源綜合利用。第一,對利用污水處理廠出水、工業排水(礦井水)、生活污水、垃圾處理廠滲透(濾)液等生產的再生水,實行增值稅即征即退50%的政策。第二,對污水處理、污泥處理處置勞務,實行增值稅即征即退70%的政策。第三,納稅人生產銷售和批發、零售滴灌帶和滴灌管產品免征增值稅。

(二十一)鼓勵企業進行資源綜合利用。第一,對企業銷售以三剩物、次小薪材和農作物秸稈、沙柳為原料生產的纖維板、刨花板、細木工板、生物炭、活性炭、栲膠、水解酒精、纖維素、木質素、木糖、阿拉伯糖、糠醛、箱板紙,(產品原料95%以上來自所列資源),實行增值稅即征即退70%的政策。第二,以蔗渣為原料生產的蔗渣漿、蔗渣刨花板及紙(生產原料中蔗渣所占比重不低于70%),實行增值稅即征即退50%的政策。

(二十二)促進企業使用節能環保設備。第一,對節能服務公司實施符合條件的合同能源管理項目,將項目中的增值稅應稅貨物轉讓給用能企業,暫免征增值稅。

    (二十三)鼓勵企業降低污染氣體排放。對燃煤發電廠及各類工業企業生產過程中產生的煙氣、高硫天然氣生產的石膏、硫酸、硫酸銨、硫磺,實行增值稅即征即退50%的政策。

(二十四)鼓勵企業大力發展清潔能源。對核力發電企業生產銷售電力產品,自核電機組正式商業投產次月15個年度內,能夠分別核算核電企業機組電力產品的銷售額的,統一實行增值稅先征后退政策。

(二十五)鼓勵企業合理處置使用過的固定資產。第一,一般納稅人銷售自己使用過的屬于《增值稅暫行條例》第十條規定不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產,按簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅。第二,小規模納稅人(除其他個人外)銷售自己使用過的固定資產,減按2%征收率征收增值稅。第三,納稅人銷售舊貨,按簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅。

(二十六)鼓勵個人出租住房。個人出租住房,按照5%的征收率減按1.5%計算應納稅額。

七、營業稅改征增值稅試點過渡稅收優惠政策

(二十七)對營業稅改征增值稅試點納稅人免征增值稅項目。一、托兒所、幼兒園提供的保育和教育服務。二、養老機構提供的養老服務。三、殘疾人福利機構提供的育養服務。四、婚姻介紹服務。五、殯葬服務。六、殘疾人員本人為社會提供的服務。七、醫療機構提供的醫療服務。八、從事學歷教育的學校提供的教育服務。九、學生勤工儉學提供的服務。十、農業機耕、排灌、病蟲害防治、植物保護、農牧保險以及相關技術培訓業務,家禽、牲畜、水生動物的配種和疾病防治。十一、紀念館、博物館、文化館、文物保護單位管理機構、美術館、展覽館、書畫院、圖書館在自己的場所提供文化體育服務取得的第一道門票收入。十二、寺院、宮觀、清真寺和教堂舉辦文化、宗教活動的門票收入。十三、行政單位之外的其他單位收取的符合《試點實施辦法》第十條規定條件的政府性基金和行政事業性收費。十四、個人轉讓著作權。十五、個人銷售自建自用住房。十六、2018年12月31日前,公共租賃住房經營管理單位出租公共租賃住房。十七、臺灣航運公司、航空公司從事海峽兩岸海上直航、空中直航業務在大陸取得的運輸收入。十八、納稅人提供的直接或者間接國際貨物運輸代理服務。十九、以下利息收入。1.2016年12月31日前,金融機構農戶小額貸款。2.國家助學貸款。3.國債、地方政府債。4.人民銀行對金融機構的貸款。5.住房公積金管理中心用住房公積金在指定的委托銀行發放的個人住房貸款。6.外匯管理部門在從事國家外匯儲備經營過程中,委托金融機構發放的外匯貸款。7.統借統還業務中,企業集團或企業集團中的核心企業以及集團所屬財務公司按不高于支付給金融機構的借款利率水平或者支付的債券票面利率水平,向企業集團或者集團內下屬單位收取的利息。二十、被撤銷金融機構以貨物、不動產、無形資產、有價證券、票據等財產清償債務。被撤銷金融機構,是指經人民銀行、銀監會依法決定撤銷的金融機構及其分設于各地的分支機構,包括被依法撤銷的商業銀行、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司、城市信用社和農村信用社。除另有規定外,被撤銷金融機構所屬、附屬企業,不享受被撤銷金融機構增值稅免稅政策。二十一、保險公司開辦的一年期以上人身保險產品取得的保費收入。二十二、下列金融商品轉讓收入。1.合格境外投資者(QFII)委托境內公司在我國從事證券買賣業務。2.香港市場投資者(包括單位和個人)通過滬港通買賣上海證券交易所上市A股。3.對香港市場投資者(包括單位和個人)通過基金互認買賣內地基金份額。4.證券投資基金(封閉式證券投資基金,開放式證券投資基金)管理人運用基金買賣股票、債券。5.個人從事金融商品轉讓業務。二十三、金融同業往來利息收入。二十四、同時符合下列條件的擔保機構從事中小企業信用擔保或者再擔保業務取得的收入(不含信用評級、咨詢、培訓等收入)3年內免征增值稅:1.已取得監管部門頒發的融資性擔保機構經營許可證,依法登記注冊為企(事)業法人,實收資本超過2000萬元。2.平均年擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的50%。平均年擔保費率=本期擔保費收入/(期初擔保余額+本期增加擔保金額)×100%。3.連續合規經營2年以上,資金主要用于擔保業務,具備健全的內部管理制度和為中小企業提供擔保的能力,經營業績突出,對受保項目具有完善的事前評估、事中監控、事后追償與處置機制。4.為中小企業提供的累計擔保貸款額占其兩年累計擔保業務總額的80%以上,單筆800萬元以下的累計擔保貸款額占其累計擔保業務總額的50%以上。5.對單個受保企業提供的擔保余額不超過擔保機構實收資本總額的10%,且平均單筆擔保責任金額最多不超過3000萬元人民幣。6.擔保責任余額不低于其凈資產的3倍,且代償率不超過2%。二十五、國家商品儲備管理單位及其直屬企業承擔商品儲備任務,從中央或者地方財政取得的利息補貼收入和價差補貼收入。二十六、納稅人提供技術轉讓、技術開發和與之相關的技術咨詢、技術服務。二十七、同時符合下列條件的合同能源管理服務:1.節能服務公司實施合同能源管理項目相關技術,應當符合國家質量監督檢驗檢疫總局和國家標準化管理委員會發布的《合同能源管理技術通則》(GB/T24915-2010)規定的技術要求。2.節能服務公司與用能企業簽訂節能效益分享型合同,其合同格式和內容,符合《中華人民共和國合同法》和《合同能源管理技術通則》(GB/T24915-2010)等規定。二十八、2017年12月31日前,科普單位的門票收入,以及縣級及以上黨政部門和科協開展科普活動的門票收入。二十九、政府舉辦的從事學歷教育的高等、中等和初等學校(不含下屬單位),舉辦進修班、培訓班取得的全部歸該學校所有的收入。全部歸該學校所有,是指舉辦進修班、培訓班取得的全部收入進入該學校統一賬戶,并納入預算全額上繳財政專戶管理,同時由該學校對有關票據進行統一管理和開具。舉辦進修班、培訓班取得的收入進入該學校下屬部門自行開設賬戶的,不予免征增值稅。三十、政府舉辦的職業學校設立的主要為在校學生提供實習場所、并由學校出資自辦、由學校負責經營管理、經營收入歸學校所有的企業,從事《銷售服務、無形資產或者不動產注釋》中“現代服務”(不含融資租賃服務、廣告服務和其他現代服務)、“生活服務”(不含文化體育服務、其他生活服務和桑拿、氧吧)業務活動取得的收入。三十一、家政服務企業由員工制家政服務員提供家政服務取得的收入。三十二、福利彩票、體育彩票的發行收入。三十三、軍隊空余房產租賃收入。三十四、為了配合國家住房制度改革,企業、行政事業單位按房改成本價、標準價出售住房取得的收入。三十五、將土地使用權轉讓給農業生產者用于農業生產。三十六、涉及家庭財產分割的個人無償轉讓不動產、土地使用權。三十七、土地所有者出讓土地使用權和土地使用者將土地使用權歸還給土地所有者。三十八、縣級以上地方人民政府或自然資源行政主管部門出讓、轉讓或收回自然資源使用權(不含土地使用權)。三十九、隨軍家屬就業。1.為安置隨軍家屬就業而新開辦的企業,自領取稅務登記證之日起,其提供的應稅服務3年內免征增值稅。享受稅收優惠政策的企業,隨軍家屬必須占企業總人數的60%(含)以上,并有軍(含)以上政治和后勤機關出具的證明。2.從事個體經營的隨軍家屬,自辦理稅務登記事項之日起,其提供的應稅服務3年內免征增值稅。隨軍家屬必須有師以上政治機關出具的可以表明其身份的證明。按照上述規定,每一名隨軍家屬可以享受一次免稅政策。四十、軍隊轉業干部就業。1.從事個體經營的軍隊轉業干部,自領取稅務登記證之日起,其提供的應稅服務3年內免征增值稅。2.為安置自主擇業的軍隊轉業干部就業而新開辦的企業,凡安置自主擇業的軍隊轉業干部占企業總人數60%(含)以上的,自領取稅務登記證之日起,其提供的應稅服務3年內免征增值稅。享受上述優惠政策的自主擇業的軍隊轉業干部必須持有師以上部隊頒發的轉業證件。

(二十八)對營業稅改征增值稅試點納稅人增值稅項目即征即退。一、一般納稅人提供管道運輸服務,對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行增值稅即征即退政策。二、經人民銀行、銀監會或者商務部批準從事融資租賃業務的試點納稅人中的一般納稅人,提供有形動產融資租賃服務和有形動產融資性售后回租服務,對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行增值稅即征即退政策。商務部授權的省級商務主管部門和國家經濟技術開發區批準的從事融資租賃業務和融資性售后回租業務的試點納稅人中的一般納稅人,2016年5月1日后實收資本達到1.7億元的,從達到標準的當月起按照上述規定執行;2016年5月1日后實收資本未達到1.7億元但注冊資本達到1.7億元的,在2016年7月31日前仍可按照上述規定執行,2016年8月1日后開展的有形動產融資租賃業務和有形動產融資性售后回租業務不得按照上述規定執行。

(二十九)對退役士兵、重點群體創業提供按限額扣減的稅收優惠政策。一、退役士兵創業就業。1.對自主就業退役士兵從事個體經營的,在3年內按每戶每年8000元為限額依次扣減其當年實際應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和個人所得稅。2.對商貿企業、服務型企業、勞動就業服務企業中的加工型企業和街道社區具有加工性質的小型企業實體,在新增加的崗位中,當年新招用自主就業退役士兵,與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險費的,在3年內按實際招用人數予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅優惠。上述稅收優惠政策的執行期限為2016年5月1日至2016年12月31日,納稅人在2016年12月31日未享受滿3年的,可繼續享受至3年期滿為止。二、重點群體創業就業。1.對持《就業創業證》(注明“自主創業稅收政策”或“畢業年度內自主創業稅收政策”)或2015年1月27日前取得的《就業失業登記證》(注明“自主創業稅收政策”或附著《高校畢業生自主創業證》)的人員從事個體經營的,在3年內按每戶每年8000元為限額依次扣減其當年實際應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和個人所得稅。2.對商貿企業、服務型企業、勞動就業服務企業中的加工型企業和街道社區具有加工性質的小型企業實體,在新增加的崗位中,當年新招用在人力資源社會保障部門公共就業服務機構登記失業半年以上且持《就業創業證》或2015年1月27日前取得的《就業失業登記證》(注明“企業吸納稅收政策”)人員,與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險費的,在3年內按實際招用人數予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅優惠。上述稅收優惠政策的執行期限為2016年5月1日至2016年12月31日,納稅人在2016年12月31日未享受滿3年的,可繼續享受至3年期滿為止。

(三十)金融企業發放貸款后,自結息日起90天內發生的應收未收利息按現行規定繳納增值稅,自結息日起90天后發生的應收未收利息暫不繳納增值稅,待實際收到利息時按規定繳納增值稅。

(三十一)個人將購買不足2年的住房對外銷售的,按照5%的征收率全額繳納增值稅;個人將購買2年以上(含2年)的住房對外銷售的,免征增值稅。上述政策適用于北京市、上海市、廣州市和深圳市之外的地區。

  八、六項減稅政策

(三十二)“6項減稅政策”具體來講是“1+4+6”構成的系列減稅政策:“1”是指簡并增值稅稅率政策,從2017年7月1日起,取消13%的增值稅稅率政策;“4”是指企業所得稅和個人所得稅方面的四項減稅政策,分別是擴大享受企業所得稅優惠小微企業范圍、提高科技型中小企業研發費用稅前加計扣除比例、開展創業投資企業和天使投資個人有關稅收政策試點、推廣商業健康保險個人所得稅稅前扣除試點;“6”則是批物流企業大宗商品倉儲設施城鎮土地使用稅優惠政策、對有線電視收視費免征增值稅金融機構農戶小額貸款利息收入免征增值稅、重點群體創業就業扣減增值稅、退役士兵創業就業扣減增值稅、新疆國際大巴扎項目免征增值稅這6項延續減稅政策。